증여세 상속세 세율 계산방법 (세율표·공제·신고까지)

자산 이전을 계획할 때 반드시 확인해야 하는 것이 바로 증여세와 상속세입니다. 부동산, 현금, 주식 등 재산을 가족에게 이전하는 순간 세금이 발생할 수 있으며 계산 방법을 모르면 예상보다 큰 세금을 부담할 수 있습니다.

증여세 상속세 세율 계산방법을 정확히 이해하면 절세 전략을 세우는 데 도움이 되며, 사전 준비 여부에 따라 실제 부담액이 크게 달라집니다.

✔ 세율 구조만 알아도 세금 차이가 큽니다

✔ 공제 기준 모르면 불필요한 세금 발생합니다

✔ 계산 방법 이해하면 절세 전략 세우기 쉽습니다

증여세와 상속세 차이

증여세는 생전에 재산을 이전할 때 발생하고, 상속세는 사망 후 재산이 이전될 때 발생합니다.

증여세는 과세표준 구간별 누진세율이 적용됩니다.

상속세 역시 동일한 누진세율 구조가 적용됩니다.

증여세는 다음 순서로 계산됩니다.

① 증여 재산가액 산정
② 증여재산 공제 적용
③ 과세표준 계산
④ 세율 적용
⑤ 누진공제 차감

부모가 자녀에게 2억원 증여

과세표준 = 2억원 – 공제액(5천만원) = 1억5천만원
세율 20% 적용 → 3천만원
누진공제 1천만원 차감
최종 세액 = 약 2천만원

상속세는 전체 재산을 합산해 계산합니다.

① 총 상속재산 평가
② 채무·장례비 공제
③ 기본공제 적용
④ 과세표준 계산
⑤ 세율 적용

총 재산 10억원

공제 적용 후 과세표준 6억원
세율 30% 적용
누진공제 차감 후 세액 산출

증여세와 상속세는 일정 기간 내 신고해야 합니다.

증여세와 상속세는 동일한 세율 구조를 적용하지만 계산 방식과 공제 항목이 다릅니다.

재산 규모가 커질수록 누진세율 적용으로 세금 부담이 급격히 증가할 수 있습니다.

사전 증여 계획과 공제 활용 여부에 따라 실제 납부 세액이 크게 달라지므로 미리 계산하고 준비하는 것이 중요합니다.

증여세 상속세 세율 계산방법을 정확히 이해하면 불필요한 세금 부담을 줄이고 효율적인 자산 이전 전략을 세울 수 있습니다.

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